Бухучет для маркетплейсов

Ведение бухгалтерии на маркетплейсах имеет несколько отличий от стандартной онлайн или офлайн торговли. Чтобы делать все правильно, стоит разобраться в специфике, особенно если предприниматель не привлекает специалиста, а ведет учет сам.

Маркетплейсы работают с продавцами по агентским договорам, которые могут отличаться. Но принцип всегда одинаков — площадка выполняет юридически значимые действия за счет принципала: хранение товара, отправка его покупателю, прием платежей и возврат бракованных изделий. А клиент выплачивает комиссию за услуги сервиса.

Схема работы

Чтобы разобраться как вести бухгалтерию в маркетплейсах, стоит изучить, как организована работа:

1. Предприниматель или компания составляет транспортные накладные на товар, который будет продаваться на площадке. Доставку может выполнять владелец продукции, маркетплейс или грузоперевозчик.
2. Товар принимают на склад. После этого его можно продавать на маркетплейсе.
3. При заказе товара покупателем он может оплатить его через личный кабинет, при вручении курьером или в пункте выдачи. Человек получает чек на адрес электронной почты или в личном кабинете.
4. Доставка может быть организована как силами маркетплейса, так и силами продавца.
5. По завершении сделки площадка перечисляет деньги селлеру за вычетом комиссии.

Расчеты проводят раз в 1−2 недели. По окончанию расчетного периода посредник формирует отчет, в котором указаны данные по реализации, доходах и комиссионному вознаграждению. На основании этого документа и ведется учет продаж на маркетплейсах.

Особенности бухучета на маркетплейсах

Для предпринимателей, в отличие от компаний, ведение бухгалтерии необязательно. Но большинство ИП предпочитает организовывать учет, чтобы исключить ошибки при расчете налогов и избежать штрафов впоследствии. Многие внедряют управленческий учет для маркетплейсов, чтобы не только следить за движением товаров, но и контролировать риски и принимать оперативные решения.

Бухучет при продажах через маркетплейс предполагает использование нескольких стандартных проводок:

Варианты налогообложения

Маркетплейсы работают как с организациями и предпринимателями, так и с самозанятыми гражданами. Но не все системы налогообложения подходят для торговли через посредника.

Самозанятые могут продавать только товары собственного производства. То же правило действует для ИП, использующих НПД.

Предприниматели обычно выбирают упрощенную систему налогообложения, организации — общую.

Особенности бухучета маркетплейсов при расчете налога на упрощенке

При УСН налог нужно рассчитывать кассовым методом. То есть, когда деньги поступили в кассу или на расчетный счет. Дата получения доходов по договору определяется по банковским документам. Пока деньги от реализации находятся у посредника, ничего платить не нужно.

Доходом считается сумма, поступившая маркетплейсу — учет ведется на основании отчетов от него, формируемых раз в 1−2 недели. Многие ИП допускают ошибку, рассчитывая налог от суммы поступления на счет, но при УСН с 6% берется сумма до вычета комиссии. А те, кто платит 15%, могут вносить агентское вознаграждение в расходы, уменьшая налоговую базу.

Расчет налогов при общей системе

Бухгалтерский учет и налогообложение на маркетплейсах при ОСНО существенно отличаются от упрощенки. В этом случае нужно выплачивать не только налог на прибыль, но и НДС.
Базой для налогообложения служит выручка, указанная в отчетах посредника. Сумму обычно рассчитывают по итогам месяца. Датой получения дохода будет день поступления оплаты или аванса на счет посредника. В бухгалтерском и налоговом учете маркетплейсов важно своевременно обрабатывать поступающие отчеты, это единственное принципиальное отличие от стандартной системы.

Кассовые чеки

Выдача чеков обязательна, если товар реализуется физическому лицу или если юридическое лицо приобретает продукцию за наличный расчет. При продажах через посредника чек выдает площадка, но на нем обязательно указаны реквизиты продавца.

В письме Минфина № 03−01−15/44 636 от 27.05.2020 года сказано, что если агент пробил чек, то продавец не обязан печатать его повторно у себя.

Онлайн-бухгалтерия для маркетплейсов — обзор популярных программ

Использование сервиса, адаптированного под работу через посредника, упрощает ведение бухгалтерии и сводит риск ошибок почти до нуля при условии корректных данных.

1С:Бухгалтерия

Известная программа, применяемая большинством компаний с привычным для бухгалтеров функционалом. Использовать ее для бухучета на маркетплейсах стоит тем, кто имеет навыки работы в 1С и планирует расширять бизнес впоследствии.

В программе есть расширение, которое позволяет связать ее и личный кабинет на маркетплейсе по API. Это позволит контролировать остатки в реальном времени, загружать номенклатуру, корректировать цены, формировать отчеты из личного кабинета автоматически.

Вариант имеет хороший функционал и адаптирован для бухгалтерского учета продаж на маркетплейсах. Но человеку без опыта разобраться в настройках сложно. Цена базовой версии — от 5400 рублей.

Контур.Эльба

Предназначена для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц на патенте либо упрощенке. Адаптирована для бухгалтерского учета продаж через маркетплейсы.

Программа удобна в использовании — вводить все данные не нужно. При формировании отгрузочного акта достаточно ввести название и ИНН посредника, остальные реквизиты система подгрузит автоматически.

Импорт товаров и их списание в Контур. Эльба можно выполнять вручную или путем загрузки банковских выписок. Но проще всего интегрировать систему с банком, чтобы данные поступали автоматически.

Это решение для бухгалтерского учета маркетплейсов обойдется от 1500 рублей в месяц.

Мое дело

Подходит для взаимодействия с разными площадками. Есть функция распознавания отчетов, что упрощает работу и ускоряет введение данных. В сервисе есть отдельный раздел «Комиссионеры». В нем нужно ввести ИНН контрагента, после чего программа учета для маркетплейсов заполнит остальные данные.

Формируется склад с 45 счетом, на который перемещается продукция, отгруженная комиссионеру. Отчеты нужно загружать в программу самостоятельно. А при перечислении денег создавать операцию получения с банковской выпиской.

Стоимость — от 833 рублей за месяц. У сервиса есть бесплатный период на 3 дня и возможность запроса помощи специалистов. Они по видеосвязи подскажут, как правильно настроить программу и работать в ней. Это особенно важно для тех, у кого вообще нет опыта в учете маркетплейсов.

МойСклад

Сервис складского учета позволяет вести бухгалтерию при торговле через разные площадки. С его помощью можно настроить работу на Яндекс. Маркет, Wildberries и Ozon в автоматическом режиме.

Пользователь может менять цену на трех площадках одновременно, контролировать остатки, видеть все продажи в одном месте, что очень удобно. Нужно загружать отчеты из маркетплейсов в программу, чтобы система рассчитывала налоги, формировала отчеты по прибыли и т. д.

При работе с маркетплейсами учет в бухгалтерии предприниматель может вести бесплатно. В системе есть такой тариф, он позволяет добавлять до 1000 единиц товара и не синхронизируется с интернет-площадками. Чтобы обеспечить такой функционал, нужно подключать базовый тариф. Он стоит 600 рублей, плюс за каждый подключенный интернет-магазин добавляется еще 300 рублей. Есть бесплатный период на 14 дней.

Онлайн-система от банка «Точка»

Чтобы использовать этот вариант, нужно подключить расчетно-кассовое обслуживание в банке. У системы нет интеграции с сервисами, поэтому вводить данные придется самостоятельно.

Не так давно появилась возможность загрузки отчетов с Wildberries, после чего программа автоматически посчитает налоговую базу, доходы и т. д. Остальные площадки обещают добавить в ближайшее время.

Предпринимателям, работающим на упрощенке, услуга предоставляется бесплатно. Чтобы организовать на маркетплейсе учет без забот и ошибок, можно подключить услугу персонального помощника. Бухгалтер банка консультирует клиента по всем вопросам, подсказывает, как лучше организовать работу и проверяет правильность отчетов. Это стоит от 250 рублей в месяц.

Можно заказать комплексное продвижение. Сотрудники подготовят нужные документы, подберут оптимальную схему, оформят карточки товаров и обучат основам работы на площадке.

Выводы

Бухгалтерия на маркетплейсах имеет свои особенности, но разобраться в них несложно. Для ведения учета стоит подключить онлайн-сервис, выполняющий большинство операций в автоматическом режиме.

Для крупных компаний или в случае привлечения бухгалтера лучше всего использовать 1С. Это полноценное решение для бизнеса любого размера. Для предпринимателей, которые работаю сами, подойдет вариант от банка «Точка» или Контур.Эльба. Чтобы совместить бухгалтерию и складской учет, желательно использовать «Мое дело» или «МойСклад».